2024年12月16日，德勤《2025年全球保险业展望》指出，在气候不确定性、科技颠覆和客户期望演变的背景下，保险公司必须转型其运营模式，以在日益复杂的市场环境中保持竞争力和相关性。报告同时探讨全球税收新规的影响，并强调在实现盈利与提升社会使命之间取得平衡的重要性。 

德勤中国保险行业主管合伙人黄颂欣表示：“日益复杂且不可预测的风险，以及消费者权益提升，将促进保险行业变革其长期沿用的基础架构、业务流程和商业模式。全球保险业必须通过推动创新、构建合作伙伴关系和应用人工智能等先进科技来适应行业快速变化。尽管今年行业在承保业绩方面展现出韧性，但保险公司因营运文化具有风险规避特质，且注重承保利润和偿付能力，普遍限制了其追求自身创新与现代化转型的步伐。”

“通过对基础架构、营运和商业模式进行现代化改造与流程精简，行业领导者能够采取更具前瞻性的方法开展风险建模、评估、分析和风险缓释。在当前的转型浪潮中，税收新规为税务团队带来合规挑战和机遇，特别是在数据收集、报告编制、情境分析和企业重组等领域。展望2025年，保险公司应努力提升自身敏捷性，以便能够迅速且有效地适应与消费者、分销商、政府机构、生态合作伙伴乃至内部员工之间的互动方式的转变。”

创造2025年长期增长机遇 

在寿险领域，成熟市场的保费预计到2025年将增长1.5%，而中国等新兴市场销售势头相对放缓，我们预测相关保费在2024年和2025年分别提升7.2%和5.7%。同时， 在年金险领域，虽然政府和企业的养老金的支出预料将下降，但是新兴市场不断扩大的中产阶级预期将继续推动储蓄类产品需求的增长。

黄颂欣补充：“保险业务必须适应寿险和年金产品需求的日益增加，进而加大产品开发力度。此外，保险企业应着重提升客户引导流程和服务质量，以迎合年轻中产阶层的需求，同时有效应对监管合规要求，并在新兴市场展开全面的风险评估。”

一般保险业务领域在2024年第一季度起已有显著复苏，全球保险公司的股本回报率预期在2024年回升至约10%，并有望在2025年进一步提高至10.7%。而香港一般保险业务在2024年上半年录得毛保费总额379亿港元（同期增长2.7%），承保利润同期增长31% 达19亿港元。2025年展望保持乐观，在理赔支付整体下降与保费急速上升的综合影响下，一般保险业务有望可进一步提高盈利。 

新兴风险和不断演变的客户需求为财产保险公司在2025年提供增长潜力。德勤最新研究预测，到2032年，人工智能相关的保险保费可能每年达到近47亿美元，复合年增长率约为80%。此外，在客户对跨渠道个性化需求的推动下，嵌入式保险市场预计到2030年将在全球突破7,220亿美元。

由于续期保费相对较高和工资通胀，团险业绩近年来表现良好，但由于2025年就业增长放缓，预期持续率将下降，保险公司应探索长期成功的新途径以脱颖而出。关键策略包括与行业生态圈中具备先进管理平台服务能力的企业建立战略联盟，同时与拥有独特技能、能力和数据资源的保险科技公司携手合作。

稳健的数据管理和治理是人工智能策略的关键

多款开源的生成式人工智能工具问世，展现了人工智能真正的变革能力。根据德勤对200多名保险业高管进行的调研，76%的受访者表示其组织已在一项或多项业务职能中部署生成式人工智能技术。尽管大多数仍处于概念验证阶段，但已部分企业已开始将其应用于理赔和客户服务等重点领域。

德勤中国保险业数字化合伙人胡裕隽表示：“亚太地区许多保险公司在分销、运营和客户服务等各项功能上，也正积极推进人工智能和生成式人工智能的实施计划，这主要得益于区内丰富的技术人才供应和文化接受度。虽然新兴技术和替代数据源可以帮助预测、缓解风险并维持长期盈利能力，但保险公司必须负责任且透明地使用技术，以在所有持份者中建立信任。”

过去十年，保险公司始终将构建数据基础作为优先事项，以实现数据分析的数字化能力。如今，保险公司致力于赋能其数据生态系统，以支持和扩展人工智能的应用。这涉及推动实时处理和批处理两种数据处理方式的融合，以开发数据产品用于定价优化、欺诈检测、市场细分、客户流失防范和终身价值评估等用例。数据网络架构有助于此转变，从大型数据仓库转向专门定制、符合业务需求的解决方案，从而促进人工智能的可扩展性。

全球最低税率新规或对保险业带来的挑战

随着全球最低税率原则的实施，在低税率辖区开展业务的保险公司的利润率或将受到影响。面对“支柱二”国际税收新规预计在全球多个司法管辖区落地生效，香港许多保险公司目前正专注于合规审查、报告编制和情景规划，同时可能也需要探讨企业重组的可能性，以期减轻新税收规则所带来的不利影响。

德勤中国香港金融服务业税务与商务咨询主管合伙人刘明扬表示：“为应对新规，保险公司的税务部门需要主动评估其合规要求，并与业务和投资部门保持紧密联系。虽然‘支柱二’名义上是税务改革，但财务、法律、信息科技等受影响的持份者可能需要了解新规则及其对各自职能的潜在影响。此外，保险公司还应考虑根据税收优惠的减少和新税法影响的不确定性，重新审视其定价策略、探索成本优化途径，并调整并购战略。”

“具体而言，香港将自2025年起对符合条件的跨国企业集团实施‘支柱二’方案。为了将其有效税率提升至15%，在本地营运的这些企业可能需要支付额外税款。对于香港的某些保险相关业务，例如专业再保险公司和持有牌照的保险经纪公司等，在满足特定条件的前提下，可能有资格享有8.25%的优惠税率，而‘支柱二’在香港的推行可能对此类企业带来影响。”

税收优惠的逐步减少或将促使保险公司提高保费定价并进一步优化成本。此外，虽然保险公司因税收新规则需要做大量的工作以进行申报和合规，但一些保险公司可能会因为税收新规则而采取更为大幅度的重组，如变更注册地或者调整公司整体架构。